Общество с ограниченной ответственностью " СпецМебель " ИНН:1435142588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15279120 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1085825584
12104 Запасы на конец предыдущего года825584426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254210323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210323175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года978162395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162395735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231711971302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119713021336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231711971302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119713021336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410410330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410330131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1907787972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7879721205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1907787972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7879721205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231711971302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119713021336
21103 Выручка за отчетный год134921822962
21104 Выручка за предыдущий год218229623725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64720842940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208429403669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год702022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7029822
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год982256
23403 Прочие доходы за отчетный год169134207
23404 Прочие доходы за предыдущий год13420760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год871232229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232229116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год702130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год801211199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21119979

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (801)/Стоимость активов (2317) = 34.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (647+0+0) = 108.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (1349) = 52.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (801)/Выручка (1349) = 59.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Х5 = Выручка/Активы = 0.582

Индекс Альтмана Z = 2.259

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.259<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (52.04%), рентабельность компании (59.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  СпецМебель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить