Открытое акционерное общество "Сахазернопродукт" ИНН:1435143951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15282197 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168599192414200858216088
11504 Основные средства на конец предыдущего года192414200858216088218849
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года221558228981222558205464
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года228981222558205464174365
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года46814430842287721896
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года43084228772189623801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года436971464479446327443492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года464479446327443492417015
12103 Запасы на конец отчетного года440746886076140108616
12104 Запасы на конец предыдущего года6886076140108616118483
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3095226423976
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года52264239761109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76723104183144670173207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104183144670173207188560
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года209468381047632818
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года683810476328180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1581224994823058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22499482305815312
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2952282230214672
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2822302132404030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127733183449244897346347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183449244897344915327494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564704647928691224789839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647928691224788407744509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года352940352940352940348820
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года352940352940348820348820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-240580-134563-6235026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134553-6235016-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112360218387290600348846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218387290600348846351606
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года318398348495
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года398348495229
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года40674000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4099239834870913
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39834870913131076
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250476249757325750303588
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года249757325750303588220160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1587671341237175563789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134123717556235739724
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года43674000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2109158927712703
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1589277127031943
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411352429143400276370080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429143400276368648261827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564704647928691224789839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647928691224788407744509
21103 Выручка за отчетный год74851185207367473479674
21104 Выручка за предыдущий год185207367473479674418356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135511244205415004500961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244205415004500961479009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60660-58998-47531-21287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58998-47531-21287-60653
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8119197703793733073
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19770379373307325046
22203 Управленческие расходы за отчетный год43339421255488049106
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42125548804910639151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112118-120893-140348-103466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-120893-140348-103466-124850
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год63000
23203 Проценты к получению за отчетный год550103534223315
23204 Проценты к получению за предыдущий год1035342233150
23303 Проценты к уплате за отчетный год1022199193277728505
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19919327772850518347
23403 Прочие доходы за отчетный год101875110009162903202965
23404 Прочие доходы за предыдущий год110009162903202965127257
23503 Прочие расходы за отчетный год99020626035669474897
23504 Прочие расходы за предыдущий год62603566947489763535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-109672-92371-63494-588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-92371-63494-588-79475
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18128488829572288
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4888295722886713
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7949-147-265
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49-147265-2737
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год372920207981-2435
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20207981-19056445
24603 Прочее за отчетный год163000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106027-72213-62366-2758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72213-62366-2758-70293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106027-72213-62366-2758
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72213-62366-2758-70293
32003 Величина капитала на 31352940352940348820348820
32007 Величина капитала на 31-134553-6235016-10
32008 Величина капитала на 31218387290600348846351606
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10602772213623662760
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10602772213623662760
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10602772213623662758
33218 Убыток (ИТОГО)10602772213623662758
33003 Величина капитала на 31352940352940352940348820
33007 Величина капитала на 31-240580-134563-6235026
33008 Величина капитала на 31112360218387290600348846
36003 Чистые активы на 31112360262061290600348846
36004 Чистые активы на 31262061290600348846351606
41103 Поступления – всего за отчетный год144237267750488960732683
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50966139605344180495778
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3066242710281022
41193 Прочие поступления за отчетный год90205125718143752235883
41203 Платежи – всего за отчетный год173609184584468890671855
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66776103275332174546483
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46463481546394557929
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10138863036926908
41293 Прочие платежи за отчетный год60360192694240240535
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29372831662007060828
42103 Поступления – всего за отчетный год342562152157266127272
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год304839248711424
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год3710000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год63272104037
42203 Платежи – всего за отчетный год7999365129850224417
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7990263134464
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год33457-721327416-97145
43203 Платежи – всего за отчетный год272885677368327286052
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29382672360350286050
43293 Прочие платежи за отчетный год2435300579770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2728-85677-6059644063
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1357-9724-131107746

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106027)/Стоимость активов (564704) = -18.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-112118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135511+8119+43339) = -59.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-112118)/Выручка (74851) = -149.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106027)/Выручка (74851) = -141.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Х5 = Выручка/Активы = 0.133

Индекс Альтмана Z = -0.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-149.79%), рентабельность компании (-141.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Сахазернопродукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить