МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРСВЕТ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК" ИНН:1435147603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72334304 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169681146615113377114959
11504 Основные средства на конец предыдущего года14661511337711495995756
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21626183333113
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года110058240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180686147508115999115292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14683111599911529298869
12103 Запасы на конец отчетного года6817733072029602
12104 Запасы на конец предыдущего года7412720296027289
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19511300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года113000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86871698224073854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16965240738545796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2708660831507412376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608315074123768469
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220177372363
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года177372363192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43004306852505526195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30751250552619521746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223690178193141054141487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177582141054141487120615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2314231423142314
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2314231423142314
13603 Резервный капитал на конец отчетного года143143143143
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года143143143143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205086162933118659123805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162326118659123805111477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207543165390121116126262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164782121116126262113934
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года120100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92770118100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года685812803811813558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127998118135585819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16135128031992815225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1279919928152256665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223690178193141054141487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177582141054141487120615
21103 Выручка за отчетный год12481213873830149134616
21104 Выручка за предыдущий год1387383014913461697238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107848130190128687113787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13019212868711378781649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169648546-9853820829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8546-985382082915589
22203 Управленческие расходы за отчетный год25650214032375725613
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21403237572561314250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8686-12857-122295-4784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12857-122295-47841339
23203 Проценты к получению за отчетный год1120021
23303 Проценты к уплате за отчетный год110693676257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год693676257186
23403 Прочие доходы за отчетный год89796502881379191621
23404 Прочие доходы за предыдущий год5028813791916213416
23503 Прочие расходы за отчетный год8085637936266006691
23504 Прочие расходы за предыдущий год379362660066913315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256-1198-11652-10090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1198-11652-100901280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8185-290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год85-29043
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год132100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21009
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2162618164762
24604 Прочее за предыдущий год-1202338136119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12466-9382-10062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218-9382-10062844
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12466-9382-10062
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год218-9382-10062844
32003 Величина капитала на 312314231423142314
32006 Величина капитала на 31143143143143
32007 Величина капитала на 31162326118659123805111477
32008 Величина капитала на 31164782121116126262113934
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4276048659423631219
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4276048659423631219
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4276048659031219
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4276048659031219
33003 Величина капитала на 312314231423142314
33006 Величина капитала на 31143143143143
33007 Величина капитала на 31205086162933118659123805
33008 Величина капитала на 31207543165390121116126262
36003 Чистые активы на 312075431653900126262
36004 Чистые активы на 311647821211160113934
41103 Поступления – всего за отчетный год213449208573172761129405
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3131933663170204129405
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год179904000
41193 Прочие поступления за отчетный год222617491025570
41203 Платежи – всего за отчетный год201615205182182060115000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год445695862510035763016
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51531421614134538677
41293 Прочие платежи за отчетный год105515757793968213307
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год118343391-929914405
43103 Поступления – всего за отчетный год10112122201878839
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000200008000
43193 Прочие поступления за отчетный год112122187839
43203 Платежи – всего за отчетный год94312504819019337
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8331250408000
43293 Прочие платежи за отчетный год1100819011337
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9169-1238211997-10498
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21003-899126983907

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (223690) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107848+0+25650) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8686)/Выручка (124812) = -6.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (124812) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.853

Индекс Альтмана Z = 14.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.68), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-6.96%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРСВЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить