АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ "ЯКУТИЯ" ИНН:1435148357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49066016 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1672335163372914936181415742
11504 Основные средства на конец предыдущего года163372914936181415742996693
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3041553051556204271217
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года305155620427121771225
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года263548215270162812138064
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года215270162812138064113870
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года335411051313238534553
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года105131323853455328123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2273579225928517508571659576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2259285175085716595761209911
12103 Запасы на конец отчетного года471860208087213588114113
12104 Запасы на конец предыдущего года208087213588114113195480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323190352244258822158632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352244258822158632121288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1028611837746755600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118377467556003052
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72501042970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71610429702859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года806061572168548127279315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года572884548127279315323019
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3079640283145322989841938891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2832169229898419388911532930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года927368927368927368927368
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года927368927368927368927368
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года873393899193698710602716
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года899193698710602716267354
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-450549-451696-452721-465325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-451696-452721-465325-341587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1350212137486511733571064759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137486511733571064759853135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года513216253148527343104157
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года253148527343104157382183
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года98827519044307727951
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года51904430772795131772
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года42949342949300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года429493000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1041535734545570420132108
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года734545570420132108413955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года255364406440374869573695
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года406440374869573695193470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430934314540177791168329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31454017779116832972370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1595106325470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1779254700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года687893722043555207742024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722759555207742024265840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3079640283145322989841938891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2832169229898419388911532930
21103 Выручка за отчетный год324955280411193257253192
21104 Выручка за предыдущий год280411193257253192206557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210040368955225182389862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368955225182389862307317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114915-88544-31925-136670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88544-31925-136670-100760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59478488694552058116
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48869455205811654982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55437-137413-77445-194786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137413-77445-194786-155742
23204 Проценты к получению за предыдущий год164000
23303 Проценты к уплате за отчетный год75203650494294626880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65049429462688019721
23403 Прочие доходы за отчетный год61346199457168249100205
23404 Прочие доходы за предыдущий год19945716824910020579520
23503 Прочие расходы за отчетный год39933363524731627596
23504 Прочие расходы за предыдущий год36352473162759622295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1647-39193542-149057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39193542-149057-118238
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19793600697311797
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год36006973117972521
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46922882815125-3820
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год882815125-3820-1104
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год48278524582474724195
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год52458247472419520023
24603 Прочее за отчетный год1856341226632696
24604 Прочее за предыдущий год3412266326967467
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114710257501-123738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10257501-123738-104578
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-2580020048395994335362
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год20048395994335362145097
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24653201508103495211624
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20150810349521162440519
32003 Величина капитала на 31927368927368927368927368
32005 Величина капитала на 31899193698710602716267354
32007 Величина капитала на 31-451696-452721-465325-341587
32008 Величина капитала на 31137486511733571064759853135
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11471025126040
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1147202954119251337378
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1147102575010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1147102575010
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)258001446106532016
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25800144610653125754
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)258001446106532016
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)258001446106532016
33003 Величина капитала на 31927368927368927368927368
33005 Величина капитала на 31873393899193698710602716
33007 Величина капитала на 31-450549-451696-452721-465325
33008 Величина капитала на 311350212137486511733571064759
36003 Чистые активы на 311350212137486511733571064759
36004 Чистые активы на 31137486511733571064759853135
41103 Поступления – всего за отчетный год687044590605474594485453
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год672524573974459719427327
41193 Прочие поступления за отчетный год14520147541221955894
41203 Платежи – всего за отчетный год910789798295733445632219
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год267977244778228335234894
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10249010395810307193669
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год76416765913661025826
41293 Прочие платежи за отчетный год4639063729683579823168
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-223745-207690-258851-146766
42103 Поступления – всего за отчетный год77308280314595730155
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год773082639136196155
42203 Платежи – всего за отчетный год42765372125529692
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42765372125529692
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год73032-256913340520463
43103 Поступления – всего за отчетный год471602386958329035258455
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год386602292948329035258455
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год850003401000
43203 Платежи – всего за отчетный год322436239537134514129604
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год322436239537134514129604
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год149166147421194521128851
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1547-62838690752548

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1147)/Стоимость активов (3079640) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (210040+59478+0) = 20.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55437)/Выручка (324955) = 17.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1147)/Выручка (324955) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.781

Х5 = Выручка/Активы = 0.106

Индекс Альтмана Z = 0.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (17.06%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФИНАНСОВАЯ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЯКУТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить