ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "ЯКУТИЯ" ИНН:1435149030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13120303 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15869728790061078213949632
11504 Основные средства на конец предыдущего года8790061078213949632985946
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года46191129175295054
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года112917529505410955
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года77256784976524263889
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года78497652426388949838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166884796879411519411021900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года968794115194110219001063553
12103 Запасы на конец отчетного года2025456512862540500362285363
12104 Запасы на конец предыдущего года1299918405003622853631738266
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года102927233272569534492
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23327256953449225038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4040715383807328865911825302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3838073288659118253021248166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482425868837512108282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5868837512108282158044
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2786794436913619267521
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3872398361926752171791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9004134909240470360264320960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9092404703602643209603241305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106729811006119881879675342860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10061198818796753428604304858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года971079737266402837402837
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года737266402837402837402837
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года501450501899514062361009
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года501899514062361009361042
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года193221282557433
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года825574323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2691882-305574-317505-332905
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-305574-317505-332905-339661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7128591759165599397430944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1759165599397430943424221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года539376148250804357000641000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года482508043570006410001174049
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года33744432106018133589
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4432106018133589168944
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года539713548295124463018774589
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года482951244630187745891342993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года216466011479169501482203692
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11479169501482203692883313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15577531068670731371914232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1068670731371914232701606
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года521618908379914023643496
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года908379914023643496594445
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года318956347556370010375907
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года347556370010375908358280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4562987347252131255524137327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3472521312555241373272537644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106729811006119881879675342860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10061198818796753428604304858
21103 Выручка за отчетный год7486518103011101132441111960806
21104 Выручка за предыдущий год10301110113244111196080610970944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830763398857201165407212248292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9885720116540721224829211199503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-821115415390-329661-287486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415390-329661-287486-228559
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-821115415390-329661-287486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415390-329661-287486-228559
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год138238182150
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год238182150110
23203 Проценты к получению за отчетный год1864000
23303 Проценты к уплате за отчетный год677546550224374779267776
23304 Проценты к уплате за предыдущий год550224374779267776180092
23403 Прочие доходы за отчетный год2859396115228111757651032592
23404 Прочие доходы за предыдущий год115228111757651032592960671
23503 Прочие расходы за отчетный год1312087976822410750415292
23504 Прочие расходы за предыдущий год976822410750415292519767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50650408636075762188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40863607576218832544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22991380364417245563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38036441724556340758
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-14102159443066723000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15944306672300015766
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2959-19287-3573-4595
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19287-3573-4595-5887
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4201-5368-22195530
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5368-2219553012596
24603 Прочее за отчетный год26205156501129718720
24604 Прочее за предыдущий год1565011297187203732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212109666428030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1096664280306537
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-448-12163153053-33
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-12163153053-33-52055
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-236-110671596957997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-110671596957997-45515
32003 Величина капитала на 31737266402837402837402837
32005 Величина капитала на 311327473514065361012361045
32007 Величина капитала на 31-305574-317505-332905-339661
32008 Величина капитала на 311759165599397430944424221
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)23381333442900
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)11066388255711530530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66013259154008063
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)134111111732591684538063
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212109666428030
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)212109666428030
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44812163875833
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)4481216316181133
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)23381333442900
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)110663882557100
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)1340451116000000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)44812163033
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2386968132801307
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23874161349101340
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2386749000
33218 Убыток (ИТОГО)2386749000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)44812163033
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))219000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)66712163033
33003 Величина капитала на 31971079737266402837402837
33005 Величина капитала на 3124336621327473514065361012
33007 Величина капитала на 31-2691882-305574-317505-332905
33008 Величина капитала на 317128591759165599397430944
36003 Чистые активы на 31123447726675441513420430944
36004 Чистые активы на 31266754415134201074440424221
41103 Поступления – всего за отчетный год8645277106880231418357713148415
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год650721398997771306320612330013
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2030751000
41193 Прочие поступления за отчетный год1073137882461120371818402
41203 Платежи – всего за отчетный год10680162117918021651359013609155
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год798393892931571358281111114462
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1040906121910212603891149742
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год429745476959368310268278
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34813390515193526339
41293 Прочие платежи за отчетный год119076076353212501451050334
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2034885-1103779-2330013-460740
42103 Поступления – всего за отчетный год5263148704250271
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5125146324068161
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год138238182110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5263-800-26831-99328
43103 Поступления – всего за отчетный год48404516856851121580338731181
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35000006856851119980338731181
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1340451000
43203 Платежи – всего за отчетный год2846938573109598719598220875
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1277016061302
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1864669526542195670237941552
43293 Прочие платежи за отчетный год980992465674303330278021
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год199351311257562286074510306
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3610921176-70770-49762
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год25663-2245-48070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (10672981) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-821115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8307633+0+0) = -9.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-821115)/Выручка (7486518) = -10.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (7486518) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 4.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-10.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ЯКУТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить