Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство "Чигирь" ИНН:1435149368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52483025 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196170350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1703500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445112154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51121540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2402211560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221156540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30722015654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2201565413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29322015252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2201525413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30722015654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2201565413
21103 Выручка за отчетный год5358916375
21104 Выручка за предыдущий год8916303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57619112829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19112800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41-102350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1023500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41-102350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1023500
23403 Прочие доходы за отчетный год136184700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1847000
23503 Прочие расходы за отчетный год91474
23504 Прочие расходы за предыдущий год14700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8668980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год689800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86689839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год689803

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (307) = 28.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+0) = -7.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (535) = -7.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (535) = 16.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.533

Индекс Альтмана Z = 28.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.93), коэффициент быстрой ликвидности (16), коэффициент текущей ликвидности (16), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-7.66%), рентабельность компании (16.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственное производственное кооперативное хозяйство Чигирь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить