Общество с ограниченной ответственностью "Издательство Якутский край" ИНН:1435155435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72345940 ОКВЭД:22.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1079241132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92411320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079241132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92411320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079241132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92411320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92332390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3323900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15592742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5927420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15592742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5927420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079241132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92411320
21103 Выручка за отчетный год445150295641
21104 Выручка за предыдущий год502956410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493246575205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465752050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-481372436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3724360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-481372436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3724360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-481372436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3724360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-526322380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3223800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-526)/Стоимость активов (107) = -491.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4932+0+0) = -9.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-481)/Выручка (4451) = -10.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-526)/Выручка (4451) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.916

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.495

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.133

Х5 = Выручка/Активы = 41.598

Индекс Альтмана Z = 26.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.13), коэффициент быстрой ликвидности (7.13), коэффициент текущей ликвидности (7.13), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-10.81%), рентабельность компании (-11.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательство Якутский край

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить