ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСТАНДАРТ" ИНН:1435159091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76712163 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546358
11504 Основные средства на конец предыдущего года5858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5858
12103 Запасы на конец отчетного года1820811376
12104 Запасы на конец предыдущего года113761617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года908829187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291878047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2762141148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411489885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3308441206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412069943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2013614087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140877138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года745745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1294826374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263742060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1294827119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271192805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3308441206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412069943
21103 Выручка за отчетный год4872730478
21104 Выручка за предыдущий год3047862394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4632021417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2429748908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24079061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618113486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24076181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61812118
23403 Прочие доходы за отчетный год11071556
23404 Прочие доходы за предыдущий год15561329
23503 Прочие расходы за отчетный год897483
23504 Прочие расходы за предыдущий год483836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26177254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72542611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20496949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69492071

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2049)/Стоимость активов (33084) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46320+0+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2407)/Выручка (48727) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2049)/Выручка (48727) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.555

Индекс Альтмана Z = 5.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСТАНДАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить