Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма "Северное сияние" ИНН:1435165264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76725846 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5395295
11504 Основные средства на конец предыдущего года295125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5395295
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года295134
12103 Запасы на конец отчетного года86514952
12104 Запасы на конец предыдущего года49524688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2277338050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3805016987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года706448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года448820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3213043450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4345022495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3752443745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4374522629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1867813476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134762536
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года99
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года99
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27032900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1613527359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2736020084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1883830259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3026020084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3752443745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4374522629
21103 Выручка за отчетный год2322128016
21104 Выручка за предыдущий год2801616967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2275725947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2594715799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4642069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20691168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4642069
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20691168
23303 Проценты к уплате за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год12890
23503 Прочие расходы за отчетный год273724
23504 Прочие расходы за предыдущий год246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9852045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20451154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10032031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20311154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1003)/Стоимость активов (37524) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22757+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (23221) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1003)/Выручка (23221) = -4.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.991

Индекс Альтмана Z = 3.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (-4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная Коммерческая Фирма Северное сияние

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить