Общество с ограниченной ответственностью "Искра" ИНН:1435167751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76729910 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314963747660216983
11504 Основные средства на конец предыдущего года37476602169833867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31496374761208439953
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37476120843995323271
12103 Запасы на конец отчетного года5104731049937105546
12104 Запасы на конец предыдущего года73104993710554583404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1267882810137298228597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82810137298233313337916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1004125035669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412503566962417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1788290161189738344526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90161189738344527490311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49379127637201822384479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127637201822384480513582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-116214153230055346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41532300230041130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14504004872528221832
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4004872528221832335632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5955083435125077107281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83435125077107282136800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61000123484197605329113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123483197605382160472432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49379127637201822384479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127637201822384480513582
21103 Выручка за отчетный год240524699188559521108
21104 Выручка за предыдущий год24699188559521108756743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1282639361184307351230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39361184307443180601805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10421-146624252169878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14662425277928154938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10421-14662425277928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1466242527792847787
23303 Проценты к уплате за отчетный год40933121802762002
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3312180276135122527
23403 Прочие доходы за отчетный год3984017210160217771
23404 Прочие доходы за предыдущий год172101602177711693
23503 Прочие расходы за отчетный год4478422801280211837
23504 Прочие расходы за предыдущий год2280128021183719275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15774-23565-1497522511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23565-14975225117812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15774-23565-1497517884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23565-14975178845003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Искра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Искра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15774)/Стоимость активов (49379) = -31.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12826+0+0) = -81.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10421)/Выручка (2405) = -433.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15774)/Выручка (2405) = -655.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Искра

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -8.921

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Искра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-433.31%), рентабельность компании (-655.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Искра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить