ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСЕРВИС - 5" ИНН:1435168240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93780870 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1942220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22211440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1018599173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года599173487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12128211317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82113171205
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12128211317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82113171205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377612687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года612687246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7991830
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8352090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12128211317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82113171205
21103 Выручка за отчетный год385900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349523510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235120060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-235100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364-2351-2006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2351-2006-1962
23404 Прочие доходы за предыдущий год261425102212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364263490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263490250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328237441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237441225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (1212) = 27.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3495+0+0) = 10.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (3859) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (3859) = 8.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Индекс Альтмана Z = 9.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (8.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОСЕРВИС - 5

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить