ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТАР+" ИНН:1435173642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93791862 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138744126377
11504 Основные средства на конец предыдущего года441263770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138744126377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441263770
12103 Запасы на конец отчетного года481835473102
12104 Запасы на конец предыдущего года354731020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51285692955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56929550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211055822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10558220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9967102944879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1029448790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113541470611256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14706112560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3918737-2558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года737-25580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36073519548
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35195480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38291045013266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10450132660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74361396913814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13969138140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113541470611256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14706112560
21103 Выручка за отчетный год35320607156233
21104 Выручка за предыдущий год6071539500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31726723558291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7235560080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3594-1164-2058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1164-20580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3594-1164-2058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1164-20580
23404 Прочие доходы за предыдущий год45003500
23503 Прочие расходы за отчетный год5941875
23504 Прочие расходы за предыдущий год418750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35353295-2583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3295-25830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31813295-2583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3295-25830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3181)/Стоимость активов (11354) = 28.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31726+0+0) = 11.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3594)/Выручка (35320) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3181)/Выручка (35320) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Х5 = Выручка/Активы = 3.111

Индекс Альтмана Z = 4.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (10.18%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОСТАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить