ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИЯ" ИНН:1435175390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93794458 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2089176333634400
12104 Запасы на конец предыдущего года1763336344003329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года444130492825711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30492825711295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года565311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6531117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6535487762190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4877621951120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6535487762195112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4877621951123641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5214449553772578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4495537725781605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13213828422534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3828422534765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13213828420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38284225340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6535487762195112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4877621951123641
21103 Выручка за отчетный год23588456831513463
21104 Выручка за предыдущий год845683151346311062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27368735332212357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87357281101778140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-378-27949930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-279103432860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-378-27949930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-279103432860
23403 Прочие доходы за отчетный год1152238068
23404 Прочие доходы за предыдущий год238256500
23503 Прочие расходы за отчетный год10838412194201
23504 Прочие расходы за предыдущий год8418002313220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-309-88227990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88227999730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-309-8822799973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88227999732662

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-309)/Стоимость активов (6535) = -4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2736+0+0) = -13.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-378)/Выручка (2358) = -16.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-309)/Выручка (2358) = -13.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.947

Индекс Альтмана Z = 8.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (4.95), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-16.03%), рентабельность компании (-13.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить