ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ" ИНН:1435184330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81726575 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101101011006810691
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101100681069111358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010110101100680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010110068106910
12103 Запасы на конец отчетного года19466182191757518283
12104 Запасы на конец предыдущего года18219175751828316575
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3094000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209216186712166450142332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186712166450142116134160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11839832139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39832139656
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года841892810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1892812160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2319792051591851380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2051591851381607540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242080215260195206171445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215260195206171445162749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5036044298371810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4429837181293640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50370443083719129375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44308371912937426450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191710170952158015142070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170952158015142071134892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1917101709521580150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1709521580151420710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242080215260195206171445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215260195206171445162749
21103 Выручка за отчетный год59671627516368360041
21104 Выручка за предыдущий год62751636836004159539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36811392844037054306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39284403704023061421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2286023467233130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2346723313198110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1582413738124430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1373812443140760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70369729108700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97291087057350
23403 Прочие доходы за отчетный год198475143
23404 Прочие доходы за предыдущий год8475143679
23503 Прочие расходы за отчетный год56744511971328
23504 Прочие расходы за предыдущий год44511971328574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64889292101480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92931014845500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18581993996391
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24351510
24604 Прочее за предыдущий год403040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6488743081553250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год743181553250-2168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6488743081550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7431815532500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6488)/Стоимость активов (242080) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36811+15824+0) = 13.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7036)/Выручка (59671) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6488)/Выручка (59671) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = 1.635

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.635<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (11.79%), рентабельность компании (10.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОВАРЫ ДЛЯ ЗДОРОВЬЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить