ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОТЕСС" ИНН:1435192571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81732239 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32102818556
11504 Основные средства на конец предыдущего года281855632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3210281850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28185560
12103 Запасы на конец отчетного года640349752971027
12104 Запасы на конец предыдущего года349752971027605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года889117701033012207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1177010330122078370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413326021861151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260118611512340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года566217869158130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1786815813143850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8872181491589814441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18149158981444111347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36332161485370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2161485370235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12505159881541314071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15988154131407111112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1250515988154130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1598815413140710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8872181491589814441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18149158981444111347
21103 Выручка за отчетный год18455917802800122930
21104 Выручка за предыдущий год91780280012293017376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21787889412726922341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88941272692234116967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-333228397320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28397325890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-333228397320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28397325890
23403 Прочие доходы за отчетный год68000
23503 Прочие расходы за отчетный год291402829
23504 Прочие расходы за предыдущий год40282953
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-355527997040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27997045600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56014111278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35552239563448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2239563448313

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3555)/Стоимость активов (8872) = -40.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21787+0+0) = -15.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3332)/Выручка (18455) = -18.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3555)/Выручка (18455) = -19.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.291

Индекс Альтмана Z = -9.365

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-18.05%), рентабельность компании (-19.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОТЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить