ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ" ИНН:1435196706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81739000 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года725658643
12104 Запасы на конец предыдущего года658643551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157891359310279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13593102797454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года859787075758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года870757583768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251112295816680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229581668011773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251102295716680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229571668011773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15500138337499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1383374995623
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404040404290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404042901000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404040404290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года404042901000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557050844891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508448915150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557050844891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508448915150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251102295716680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229571668011773
21103 Выручка за отчетный год411503983433373
21104 Выручка за предыдущий год398343337329639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372503261930866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326193086624812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390072152507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год721525074827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390072152507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год721525074827
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10111329
23403 Прочие доходы за отчетный год111712204
23404 Прочие доходы за предыдущий год122041
23503 Прочие расходы за отчетный год4691748545
23504 Прочие расходы за предыдущий год1748545299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год454866771855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год667718554200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1156344320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год344320110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339263331535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год633315354090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3392)/Стоимость активов (25110) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37250+0+0) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3900)/Выручка (41150) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3392)/Выручка (41150) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.613

Индекс Альтмана Z = 8.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (4.38), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить