Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Сахаагропродукт" ИНН:1435201314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86162798 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года237247239022238051131713
11504 Основные средства на конец предыдущего года23902223805113171333359
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1200120000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2384472402222380510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2402222380511317130
12103 Запасы на конец отчетного года31716465612091929619
12104 Запасы на конец предыдущего года46561209192961929934
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года659943898124865108777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38981248652977725646
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208680212322400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80212322400819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10779686345470160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86345470151407960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346243326567285066272509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32656728506627250989758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27922400303190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года240030319303190
13603 Резервный капитал на конец отчетного года26224015470
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года240154713930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52213-362860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года213-362861540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31062853-442031866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2853-44203186631712
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года154313106563109313128667
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10656310931312866727500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3446442400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1543131100091137370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100091137371286670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000119902430007333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11990243000733320000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13030128204260021971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12820426002197110179
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13579480982901500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8098290150826720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1888242137041757500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2137041757501119770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346243326567285066272509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32656728506627250989758
21103 Выручка за отчетный год11559795154125628153801
21104 Выручка за предыдущий год95154125628153801119400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10065073722104705145828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73722104705117366112036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1494721432209230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2143220923364350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4264425556255540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2555625554211470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год200101726673150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27697-24134-218970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24134-2189779730
23203 Проценты к получению за отчетный год149000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2747022525161396619
23304 Проценты к уплате за предыдущий год225251613966194280
23403 Прочие доходы за отчетный год697605462888258187
23404 Прочие доходы за предыдущий год54628882581876569
23503 Прочие расходы за отчетный год14483774268189258
23504 Прочие расходы за предыдущий год7756681892589469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259227-360290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213-360292830
24603 Прочее за отчетный год207142570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52213-36286154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213-3628615415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52213-362860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213-362861540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Прибыль

Прибыль Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Чистые активы

Чистые активы Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (346243) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100650+42644+0) = -19.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27697)/Выручка (115597) = -23.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (115597) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 1.814

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.814<2.6)

Оценка риска банкротства Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-23.96%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Республиканский сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Сахаагропродукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить