ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАФАРМАЦИЯ" ИНН:1435201339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01906046 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34075376583406929972
11504 Основные средства на конец предыдущего года37658340692997232826
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20201010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11981071917227
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1071917227141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35293387493500638273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38749350063827333325
12103 Запасы на конец отчетного года20436151972175927806
12104 Запасы на конец предыдущего года15197217592780657249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18884213752479630282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21375247963028225035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13776780270207480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7802702074804357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53096443745401766466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44374540176646690826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года883898312389023104739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8312389023104739124151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28508285082098620986
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28508209862098620986
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1799179916731431
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года179916731431959
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21473210102036019122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21010203601912214897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51780513174301941539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51317430194153936842
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1620170518261440
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1705182614401541
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16201705182624800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17051826248001541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31065265672902938360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26567290293836085731
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3924353433880
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3534338800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34989301014417838400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30101441783840085768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года883898312389023104739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8312389023104739124151
21103 Выручка за отчетный год188303168031242098467537
21104 Выручка за предыдущий год168031242098467537290280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6947555807122916325455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55807122916325455174473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118828112224119182142082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112224119182142082115807
22103 Коммерческие расходы за отчетный год117877108645114768123235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год108645114768123235111950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9513579441418847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35794414188473857
23304 Проценты к уплате за предыдущий год937287437921459
23403 Прочие доходы за отчетный год805983271551518330
23404 Прочие доходы за предыдущий год8327155151833013396
23503 Прочие расходы за отчетный год700770741178025137
23504 Прочие расходы за предыдущий год7074117802513713477
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2003389552758248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3895527582482317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1428200930793413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200930793413972
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год81595517201576
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год955172015761348
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-85121386101
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-121386101896
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1270690288
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год15469028857
24603 Прочее за отчетный год7250477305
24604 Прочее за предыдущий год90077305405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год715126124234717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126124234717101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год715113521814717
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126121814245101
32003 Величина капитала на 3128508209862098620986
32006 Величина капитала на 31179916731431959
32007 Величина капитала на 3121010203601912214897
32008 Величина капитала на 3151317430194153936842
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))715126124234717
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)715878324235189
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))715126124234717
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)715126124234717
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2526111185492
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2526111185492
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25248594320
33278 Дивиденды (ИТОГО)25248594320
33003 Величина капитала на 3128508285082098620986
33006 Величина капитала на 311799179916731431
33007 Величина капитала на 3121473210102036019122
33008 Величина капитала на 3151780513174301941539
36003 Чистые активы на 3151780513174301941539
36004 Чистые активы на 3151317505414153936842
41103 Поступления – всего за отчетный год182443163508273266448548
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год177824157540266817446106
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год192011423059894
41193 Прочие поступления за отчетный год2699482633901548
41203 Платежи – всего за отчетный год175919149994261548457991
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11258088028186409387234
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38300377003316930571
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1592141931683628
41293 Прочие платежи за отчетный год23447218703596932766
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65241351411718-9443
42203 Платежи – всего за отчетный год2985271010901
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год298527010046
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-298-527405-10774
43203 Платежи – всего за отчетный год252122051558312360
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год25248594320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-252-12205-1258323340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5974782-4603123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (715)/Стоимость активов (88389) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69475+117877+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (951)/Выручка (188303) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (715)/Выручка (188303) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.414

Индекс Альтмана Z = 3.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХАФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить