ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ" ИНН:1435207108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86171107 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года353128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года531280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741380
21103 Выручка за отчетный год3216381040
21104 Выручка за предыдущий год63810400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3216381040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63810400
22203 Управленческие расходы за отчетный год350686905
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6869050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-48135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-481350
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год233118
23504 Прочие расходы за предыдущий год31180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-79117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-791170
24603 Прочее за отчетный год2311
24604 Прочее за предыдущий год3110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-82106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-821060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53-82106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-821060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (3) = -1766.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+350) = -8.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (321) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (321) = -16.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -17.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -164.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-9.03%), рентабельность компании (-16.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНОСТРАННЫЕ ЯЗЫКИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить