Общество с ограниченной ответственностью "ДИВ" ИНН:1435208239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86173170 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40450
11504 Основные средства на конец предыдущего года4400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4400
12103 Запасы на конец отчетного года330
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9752210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5221010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года948371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194136211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13621112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234140612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14061212
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года112200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11221212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1122540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2342840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234140612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14061212
21103 Выручка за отчетный год230167930
21104 Выручка за предыдущий год679300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226756800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3411130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3411130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111300
23503 Прочие расходы за отчетный год1030
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2411100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2411100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (234) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2267+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (2301) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (2301) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить