Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Шоу" ИНН:1435210703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89984785 ОКВЭД:92.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410410197197
11504 Основные средства на конец предыдущего года41000253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4104101970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410000
12103 Запасы на конец отчетного года7501110012
12104 Запасы на конец предыдущего года1110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года467748048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79611875590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1187000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12061597756586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159700255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1709-2828-6860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2828000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1699-2818-676-836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-281800-786
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года163430737561422
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3073001041
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года163430737560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3073000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1271134200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1342000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127113426760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1342000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12061597756586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159700255
21103 Выручка за отчетный год2863490838533881
21104 Выручка за предыдущий год4908001673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4521564934643858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5649002469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1658-7413890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-741000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5111600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год116000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1709-6253890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-857000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1709-6253890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-857000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1709-625379-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-85700-796
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1709-6253790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-857000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1709)/Стоимость активов (1206) = -141.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4521+0+51) = -37.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1709)/Выручка (2863) = -59.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1709)/Выручка (2863) = -59.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.585

Индекс Альтмана Z = -17.341

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (-59.69%), рентабельность компании (-59.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт-Шоу

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить