ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗ+" ИНН:1435211400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89980474 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года51627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51627
12103 Запасы на конец отчетного года206248235
12104 Запасы на конец предыдущего года248235149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21121096907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10969072139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232213581148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135811482288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232213631164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136311642315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года524-961-784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-961-78425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16475471026
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54710261579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1501777922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1777922711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179723241948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232419482290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232113631164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136311642315
21103 Выручка за отчетный год1252269554952
21104 Выручка за предыдущий год695549524235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1087870455688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704556884717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1644-90-736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-736-482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1644-90-736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90-736-482
23503 Прочие расходы за отчетный год351827
23504 Прочие расходы за предыдущий год1827185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1609-108-763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108-763-667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1246945
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год694563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1485-177-808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177-808-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1485)/Стоимость активов (2322) = 63.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10878+0+0) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1644)/Выручка (12522) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1485)/Выручка (12522) = 11.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.64

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.693

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Индекс Альтмана Z = 13.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (13.13%), рентабельность компании (11.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить