Общество с ограниченной ответственностью "Виват" ИНН:1435212500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89982898 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1290194
11504 Основные средства на конец предыдущего года90194279
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года182337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12108217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108217316
12103 Запасы на конец отчетного года142532825427361
12104 Запасы на конец предыдущего года282542736121045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1206755484065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554840653475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628119160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119160272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269483392131586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года339213158624792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269603402931803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340293180325108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года614852573607
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525736071323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615852673617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526736171333
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года208370390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года703900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года245461
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2083706354
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70635461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187192169919875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21699198757875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187192169928132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216992813223714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269603402931803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340293180325108
21103 Выручка за отчетный год89613113037108959
21104 Выручка за предыдущий год11303710895976579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год745408597683400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год859768340051871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150732706125559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270612555924708
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122541899918437
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год189991843719964
22204 Управленческие расходы за предыдущий год501742553941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281930452867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30452867803
23303 Проценты к уплате за отчетный год8627560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75600
23403 Прочие доходы за отчетный год19300
23503 Прочие расходы за отчетный год74415512
23504 Прочие расходы за предыдущий год1551213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140621342855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21342855823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год515484571
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484571165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89116502284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16502284658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89116502284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16502284658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Виват

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Виват

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Виват

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (891)/Стоимость активов (26960) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Виват

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74540+12254+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Виват

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2819)/Выручка (89613) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Виват

Рентабельность компании

Чистая прибыль (891)/Выручка (89613) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Виват

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виват

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виват

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виват

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Виват

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.296

Индекс Альтмана Z = 2.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Виват

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Виват

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить