Общество с ограниченной ответственностью "Финансист" ИНН:1435213729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89985170 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23811515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7144128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1441280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245259143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2591430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245259143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2591430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24523995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245259143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2591430
21103 Выручка за отчетный год1609851178
21104 Выручка за предыдущий год98511780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1508441058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91110580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10141120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год741200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10141120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год741200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (245) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150+0+0) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (160) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (160) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Финансист

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить