ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ" ИНН:1435214786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89987625 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341636068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года637068354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1137111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352675110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67511680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3526751169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6751168358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110-716-776-5241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-716-776-5241-7208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24213917875310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139178753107566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24213917870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139178753100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3526751169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6751168358
21103 Выручка за отчетный год720198672051321838
21104 Выручка за предыдущий год986702183812148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52301226332818498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83780381317379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19718641171850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14890180250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1971148961170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1489033400
23403 Прочие доходы за отчетный год9062292
23503 Прочие расходы за отчетный год2503881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1955148961410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1489035510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1129016761589
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142901589894
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8266144651962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6001962-6136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (826)/Стоимость активов (352) = 234.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5230+0+0) = 37.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1971)/Выручка (7201) = 27.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (826)/Выручка (7201) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Индекс Альтмана Z = 47.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (27.37%), рентабельность компании (11.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИР ЗДОРОВЬЯ И КРАСОТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить