ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЛАНС" ИНН:1435215564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89989512 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года741967399231088865
11504 Основные средства на конец предыдущего года739923113412062101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741967399231088865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года739923113412062101
12103 Запасы на конец отчетного года1069168817972183
12104 Запасы на конец предыдущего года688179722795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32998160103077494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1601032321655144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2548437959037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4379593953729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462372293419208714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22934191635811668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1204339692750297579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года969275029817873769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9146847764442935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477644431323904
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года870700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года870700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года433133434967646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года334349689105196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155828846340541852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88463405427444669
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3453450
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3453450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202589215145854644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года921514585516549865
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1204339692750297579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года969275029817873769
21103 Выручка за отчетный год291421124311362483
21104 Выручка за предыдущий год11243113620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3123710101184338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10101184340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2095114211178145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1142-70720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-209511423683819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1142-70720
23503 Прочие расходы за отчетный год177130761985552
23504 Прочие расходы за предыдущий год307619860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3866-19342453801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1934-83020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3866-19342453801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1934-83020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3866)/Стоимость активов (120433) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31237+0+0) = -6.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2095)/Выручка (29142) = -7.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3866)/Выручка (29142) = -13.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.158

Индекс Альтмана Z = 4.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-7.19%), рентабельность компании (-13.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЛАНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить