ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БОГИНЯ" ИНН:1435218124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89994772 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года921929
11504 Основные средства на конец предыдущего года192939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года921929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192939
12103 Запасы на конец отчетного года664884
12104 Запасы на конец предыдущего года48840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5582657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года635104146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10414639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года727123175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12317578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-435-1020-860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1020-860-1235
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6688680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8689330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года668868933
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года868933933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года494275102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275102380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года494275102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275102380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года727123175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12317578
21103 Выручка за отчетный год418721652616
21104 Выручка за предыдущий год216526162325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351622032163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220321632318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6710453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год671-38453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-384537
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год32810
23504 Прочие расходы за предыдущий год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год639-88453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-884537
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год547278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год727870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585-160375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-160375-63

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (727) = 80.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3516+0+0) = 19.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (671)/Выручка (4187) = 16.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (4187) = 13.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.805

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.879

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.374

Индекс Альтмана Z = 9.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (16.03%), рентабельность компании (13.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БОГИНЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить