Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Арт-Альянс" ИНН:1435221208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63830197 ОКВЭД:92.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года81625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10156158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98158342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106101183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100183391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106109199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109199416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11920117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20116225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2258983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8983191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2258983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8983191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106109199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109199416
21103 Выручка за отчетный год232726960
21104 Выручка за предыдущий год7269601859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113726960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-679601859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-67-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67-6254
23503 Прочие расходы за отчетный год629102
23504 Прочие расходы за предыдущий год29102128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119-96-108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96-108126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119-96-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-96-108126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (106) = -112.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (345+0+0) = -32.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (232) = -48.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (232) = -51.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.529

Индекс Альтмана Z = -19.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.12), рентабельность продукции (-48.71%), рентабельность компании (-51.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агентство Арт-Альянс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить