ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОБРАЯ АПТЕКА" ИНН:1435221230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63830168 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111170
11504 Основные средства на конец предыдущего года1170128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1170128
12103 Запасы на конец отчетного года9831474858
12104 Запасы на конец предыдущего года474858672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35601392910270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13929102707150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134061440811141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14408111417855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134171441911211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14419112117983
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12967114799329
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1147993295142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12967114899339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1148993395152
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45010500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года105000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45010500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188015551900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188018722831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134171441911211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14419112117983
21103 Выручка за отчетный год115661006816662
21104 Выручка за предыдущий год100681666218787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9825799112623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79911262315465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174120774039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207740393322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174120774039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207740393322
23303 Проценты к уплате за отчетный год16000
23404 Прочие доходы за предыдущий год517371173
23504 Прочие расходы за предыдущий год279430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158125674316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256743163465
24603 Прочее за отчетный год93-1220
24604 Прочее за предыдущий год12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148824454192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244541923342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год148824454192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год244541923342

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1488)/Стоимость активов (13417) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9825+0+0) = 17.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1741)/Выручка (11566) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1488)/Выручка (11566) = 12.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.816

Индекс Альтмана Z = 37.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (12.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОБРАЯ АПТЕКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить