ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕХ-СЕРВИС" ИНН:1435224583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63837348 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года375655209
12104 Запасы на конец предыдущего года6552090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19761853317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18533174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23692519559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251955910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23692519559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251955910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-352-884-199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-884-19910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5087000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22132703758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27037580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27213403758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34037580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23692519559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251955910
21103 Выручка за отчетный год553467763065
21104 Выручка за предыдущий год677630650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год698174063340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год740633400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1447-630-275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-630-2750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1447-630-275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-630-2750
23303 Проценты к уплате за отчетный год2400
23403 Прочие доходы за отчетный год370277
23504 Прочие расходы за предыдущий год2186481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1434-651-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-651-8431
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3412531
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1434-685-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-685-2090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1434)/Стоимость активов (2369) = -60.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6981+0+0) = -20.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1447)/Выручка (5534) = -26.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1434)/Выручка (5534) = -25.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = -5.74

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-26.15%), рентабельность компании (-25.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛТЕХ-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить