ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАЙНИЙ СЕВЕР" ИНН:1435227425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63844897 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128212773528270
11504 Основные средства на конец предыдущего года27735282701700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128212773528270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27735282701700
12103 Запасы на конец отчетного года682753243
12104 Запасы на конец предыдущего года7532430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11475123718179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1237181795012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2553732688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3732688278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12412168569110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1685691105290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252344459237380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44592373806989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-445-5161827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-516-1827136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9865118159150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1181591506284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158133329326403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3329330057568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256784510835553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45108392076852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252344459237380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44592373806989
21103 Выручка за отчетный год1045596023379
21104 Выручка за предыдущий год960233790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год887096200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год962036590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1585-183379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1585-183379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18-2800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1250
23403 Прочие доходы за отчетный год7070122
23503 Прочие расходы за отчетный год1248285
23504 Прочие расходы за предыдущий год2850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1044-473471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-1880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год716-473471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (25234) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8870+0+0) = 17.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1585)/Выручка (10455) = 15.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (10455) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Х5 = Выручка/Активы = 0.414

Индекс Альтмана Z = 0.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (15.16%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРАЙНИЙ СЕВЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить