Общество с ограниченной ответственностью "Норма-Дент+" ИНН:1435228718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63846927 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года721242325
11504 Основные средства на конец предыдущего года242325408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года721242325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242325408
12103 Запасы на конец отчетного года21649511
12104 Запасы на конец предыдущего года4951185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87379624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37962429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21317492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1749245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5161048727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1048727159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123712901052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12901052568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11951171960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1171960491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4211991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1199177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4211991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1199177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123712901052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12901052568
21103 Выручка за отчетный год318736783086
21104 Выручка за предыдущий год367830863442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304733372509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333725093370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140341577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34157772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140341577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34157772
23503 Прочие расходы за отчетный год202015
23504 Прочие расходы за предыдущий год201510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120321562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32156262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9611093
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11093103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24211469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211469-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1237) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3047+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (3187) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (3187) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.452

Индекс Альтмана Z = 33.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.07), коэффициент быстрой ликвидности (7.14), коэффициент текущей ликвидности (12.29), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Норма-Дент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить