АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ" ИНН:1435229817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01130934 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10987221040073856783877364
11504 Основные средства на конец предыдущего года1040073856783877364666565
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21413688125015826669
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года68812501582666941450
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года229010239332216375169024
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года239332216375169024106146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1349145134821711233161073057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134821711233161073057814161
12103 Запасы на конец отчетного года207078189755157482118343
12104 Запасы на конец предыдущего года189755157482118343123133
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года199842124925025700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21249250257001348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347583408115266054267781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408115266054267781454238
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16028500959469113329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50095946911332974759
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года180105233176421301
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года523317642130112384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638683674447538371406454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674447538371406454665862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1987828202266416616871479511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2022664166168714795111480023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года879635879635879635781770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года879635879635781770661770
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года409044270291251206241328
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года270291251206241328205959
13603 Резервный капитал на конец отчетного года79271661697874622
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16616978746220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63475-87948-56403-64856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87948-56403-64856-40275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123313110785941084225962864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10785941084225962864827454
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года205187230341142342179852
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года230341142342179852168830
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года56392903138092947918
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года90313809294791810622
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года75104000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года336683320654223271227770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года320654223271227770179452
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года826239200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23920097923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250396430652271155241345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430652271155241345364969
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5972723039485867667
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2303948586766710225
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года107065167333344500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1673333445000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418014623416354191288877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623416354191288877473117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1987828202266416616871479511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2022664166168714795111480023
21103 Выручка за отчетный год2734000276388025559092174870
21104 Выручка за предыдущий год2763880255590921748701761724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2967275290106324257462077959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2901063242574620779591628958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-233275-13718313016396911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13718313016396911132766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-233275-13718313016396911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13718313016396911132766
23203 Проценты к получению за отчетный год2002241516153
23204 Проценты к получению за предыдущий год224151615341
23303 Проценты к уплате за отчетный год31316310922029720577
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31092202972057756700
23403 Прочие доходы за отчетный год367788285156294651208358
23404 Прочие доходы за предыдущий год285156294651208358211303
23503 Прочие расходы за отчетный год5975972351341768250041
23504 Прочие расходы за предыдущий год72351341768250041264333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43638447546426534804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44754642653480423077
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554835078330470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350783304700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10722-16857-15641-11601
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-16857-15641-116016908
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год18499384376343781
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год938437634378110622
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-120541865438564-14781
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1865438564-14781-901
24603 Прочее за отчетный год38940150750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20293189461707316242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18946170731624211554
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год190850017043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20293380311707351611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38031170731624228597
32003 Величина капитала на 31879635879635781770661770
32005 Величина капитала на 31270291251206241328205959
32006 Величина капитала на 3116616978746220
32007 Величина капитала на 31-87948-56403-64856-40275
32008 Величина капитала на 3110785941084225962864827454
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)13875319111763735369
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2065520439170730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15940839550122575155369
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2029318946170730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2029318946170730
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)13875319111763735369
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)13875319111763735369
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362149300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)362149300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))487158813344524581
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)487158839344524581
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10825539800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10825539800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3789341534452311
33278 Дивиденды (ИТОГО)3789341534452311
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-8688051654622
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86880-51750
33003 Величина капитала на 31879635879635879635781770
33005 Величина капитала на 31409044270291251206241328
33006 Величина капитала на 3179271661697874622
33007 Величина капитала на 31-63475-87948-56403-64856
33008 Величина капитала на 31123313110785941084225962864
36003 Чистые активы на 311233131107859411328111002729
36004 Чистые активы на 31107859411328111002729947454
41103 Поступления – всего за отчетный год5099884387083741412902730099
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4313426315688526860162704945
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год701154671712039070
41193 Прочие поступления за отчетный год71634366723525136725154
41203 Платежи – всего за отчетный год4980940383319639970512558606
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3432351200295416148781650227
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год632837680724543088418458
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год32882248663512829576
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4039862300439190
41293 Прочие платежи за отчетный год84247210623521760038460345
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11894437641144239171493
42103 Поступления – всего за отчетный год20022415160
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год20022415160
42203 Платежи – всего за отчетный год912789914950275157495
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год612789914950275152495
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30000005000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-91078-98925-48759-157495
43103 Поступления – всего за отчетный год20000033284290736639865
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000003328428493660
43203 Платежи – всего за отчетный год262517317469921484115294
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3789341532482311
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22515424484390395797870
43293 Прочие платежи за отчетный год33574692111427915113
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6251715373-14118-75429
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34651-4591181362-61431
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год292131500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20293)/Стоимость активов (1987828) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-233275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2967275+0+0) = -7.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-233275)/Выручка (2734000) = -8.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20293)/Выручка (2734000) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.634

Индекс Альтмана Z = 3.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-8.53%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ ПОЛЯРНЫЕ АВИАЛИНИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить