Общество с ограниченной ответственностью "Вариант +" ИНН:1435231397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67661277 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12000
12103 Запасы на конец отчетного года221697695
12104 Запасы на конец предыдущего года697695465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2949737312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года737312895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1751605803
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года605803386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492120391810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203918101746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504120391810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203918101746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2735662673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года662673543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230613191036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13771036836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230613771137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137711371203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504120391810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203918101746
21103 Выручка за отчетный год726464206352
21104 Выручка за предыдущий год642063525223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616154624630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год566246303531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11039581722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75817221692
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1103758918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год758918915
23503 Прочие расходы за отчетный год82116265
23504 Прочие расходы за предыдущий год116265392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1021642653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642653523
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год861642653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год642653523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (861)/Стоимость активов (5041) = 17.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6161+0+0) = 17.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1103)/Выручка (7264) = 15.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (861)/Выручка (7264) = 11.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.186

Индекс Альтмана Z = 6.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (15.18%), рентабельность компании (11.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить