ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕАКЦИЯ" ИНН:1435232263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67663106 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245563
11504 Основные средства на конец предыдущего года55630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24063
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5500
12103 Запасы на конец отчетного года11111980
12104 Запасы на конец предыдущего года1119800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1893724059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3724057496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6524484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года524486632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20604623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201501128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23020704686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207046861128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22070-706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14740-295
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1693250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3250200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226832195392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321953921223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243705392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354401423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23020704686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207046861128
21103 Выручка за отчетный год141522688420622
21104 Выручка за предыдущий год26884206220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148852731220764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27312207630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7330-142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7330-142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7330-214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-733-465-411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-465-2130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-733)/Стоимость активов (230) = -318.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14885+0+0) = -4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-733)/Выручка (14152) = -5.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-733)/Выручка (14152) = -5.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.906

Индекс Альтмана Z = -91.568

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-9.6), рентабельность продукции (-5.18%), рентабельность компании (-5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАКЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить