ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСАРТ" ИНН:1435232802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67667914 ОКВЭД:20.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года76900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года86700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года891000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76997770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года977700
12103 Запасы на конец отчетного года2294327210
12104 Запасы на конец предыдущего года272100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31455272710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2727010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322241250410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12504010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8821010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2951100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1831124940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1249400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31342124940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322241250410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12504010
21103 Выручка за отчетный год354173975838806
21104 Выручка за предыдущий год3975800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261343388836507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3388800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год928358702299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год587000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33400
22203 Управленческие расходы за отчетный год748600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146358702299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год587000
23503 Прочие расходы за отчетный год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114358702299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год587000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11700
24603 Прочее за отчетный год27100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87257532299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год575300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87202299
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год575300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (872)/Стоимость активов (32224) = 2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26134+334+7486) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1463)/Выручка (35417) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (872)/Выручка (35417) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Х5 = Выручка/Активы = 1.099

Индекс Альтмана Z = 1.899

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.899<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить