Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина" ИНН:1435235754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67670230 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24100
12103 Запасы на конец отчетного года200027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30442245850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22488500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450493396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года493396342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369427381273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27411273342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393527371273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27401273342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359124831026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24831026-72
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344255247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257247414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344255247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257247414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393527371273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27401273342
21103 Выручка за отчетный год430633822640
21104 Выручка за предыдущий год338226400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230717461375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174613750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199916361265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163612650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199916361265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163612650
23503 Прочие расходы за отчетный год3737958
23504 Прочие расходы за предыдущий год79580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162615571207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155712070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127100109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1001090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149914571098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145710980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1499)/Стоимость активов (3935) = 38.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2307+0+0) = 86.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1999)/Выручка (4306) = 46.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1499)/Выручка (4306) = 34.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.439

Индекс Альтмана Z = 20.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (10.16), коэффициент текущей ликвидности (10.74), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (46.42%), рентабельность компании (34.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить