ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ" ИНН:1435239621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67677309 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24388510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206431116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431116147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2644516126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516126372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2644516136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516135383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3600111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228451624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51624271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228451624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51624271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2644516136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516135383
21103 Выручка за отчетный год733946711213
21104 Выручка за предыдущий год467112131728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28603910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39101622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44794668303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4668303106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44794668303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4668303106
23404 Прочие доходы за предыдущий год56600
23503 Прочие расходы за отчетный год41604780302
23504 Прочие расходы за предыдущий год47803022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3194541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4541104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2254541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4541104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (2644) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2860+0+0) = 156.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4479)/Выручка (7339) = 61.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (7339) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 2.148

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.148<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (61.03%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА АРТ СТОМАТОЛОГИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить