ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ "ТАТЬЯНА" ИНН:1435239685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67677427 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402555822
11504 Основные средства на конец предыдущего года5558221089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402555822
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5558221089
12103 Запасы на конец отчетного года944795727
12104 Запасы на конец предыдущего года795727511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38260754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6075478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13691430818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1430818590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177119851640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198516401680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105518240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182413240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106518341334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18341334456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706151306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1513061224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года706151306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1513061224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177119851640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198516401680
21103 Выручка за отчетный год1417800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1480200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62400
23403 Прочие доходы за отчетный год1081347913360
23404 Прочие доходы за предыдущий год13479133605095
23503 Прочие расходы за отчетный год1091284512348
23504 Прочие расходы за предыдущий год12845123484598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6256341012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6341012497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143135134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13513451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-768499878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год499878446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7684990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4998780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-768)/Стоимость активов (1771) = -43.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14802+0+0) = -4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-624)/Выручка (14178) = -4.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-768)/Выручка (14178) = -5.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.508

Индекс Альтмана Z = 0.25

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-4.4%), рентабельность компании (-5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ВРАЧЕБНОЙ КОСМЕТОЛОГИИ ТАТЬЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить