ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИПРОН" ИНН:1435247044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92123319 ОКВЭД:31.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288518760
11504 Основные средства на конец предыдущего года187600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288518760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187600
12103 Запасы на конец отчетного года844800
12104 Запасы на конец предыдущего года3811400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3589119504565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25162565471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72561773140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1773140215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5159521277705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65049705686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5448023153705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66925705686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474587189704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6322704684
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7022159641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6051212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7022159641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6051212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5448023153705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66925705686
21103 Выручка за отчетный год240236773101844
21104 Выручка за предыдущий год38111184410268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139483580341749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1992017498917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1007531927695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18191951351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1007531927695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18191951351
23403 Прочие доходы за отчетный год30800
23503 Прочие расходы за отчетный год2942819
23504 Прочие расходы за предыдущий год281989
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1007671924876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18163761262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20183286256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264456588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год805841638620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1551920674

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80584)/Стоимость активов (54480) = 147.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139483+0+0) = 72.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100753)/Выручка (240236) = 41.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80584)/Выручка (240236) = 33.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.85

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.758

Х5 = Выручка/Активы = 4.41

Индекс Альтмана Z = 14.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.14), коэффициент текущей ликвидности (7.35), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (41.94%), рентабельность компании (33.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИПРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить