ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1435248295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92126045 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209233
11504 Основные средства на конец предыдущего года233231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233231
12103 Запасы на конец отчетного года120043962
12104 Запасы на конец предыдущего года39621377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1805213506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135067090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21382178
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2178787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79482
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3319519726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197279737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3340419959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199609968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161938443
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84433642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162938543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85433742
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3611500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15001500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3611500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167509916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99164726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167509916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99164726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3340419959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199609968
21103 Выручка за отчетный год1992726019
21104 Выручка за предыдущий год2601917058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1152518059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1805913497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84027960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79603561
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28471886
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1886161
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55556046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60463073
23303 Проценты к уплате за отчетный год70907
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90785
23403 Прочие доходы за отчетный год1243227
23404 Прочие доходы за предыдущий год227-574
23503 Прочие расходы за отчетный год336565
23504 Прочие расходы за предыдущий год565405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63924801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48012819
24603 Прочее за отчетный год5730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58194801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48012819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58194801
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48012819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5819)/Стоимость активов (33404) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11525+2847+0) = 38.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5555)/Выручка (19927) = 27.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5819)/Выручка (19927) = 29.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.952

Х5 = Выручка/Активы = 0.597

Индекс Альтмана Z = 2.089

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.089<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (27.88%), рентабельность компании (29.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКУТСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить