Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная компания "Золото Якутии" ИНН:1435248369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92126051 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года193324454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193324454
12103 Запасы на конец отчетного года14693147031299
12104 Запасы на конец предыдущего года1470312991906
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32431076817261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107681726115648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165434241938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342319382373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195902889523499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288942349820162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195902908823822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290872382220616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1143076366180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года763661805065
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170027500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64601870117642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187011764215551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81602145217642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214511764215551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195902908823822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290872382220616
21103 Выручка за отчетный год531133339216314
21104 Выручка за предыдущий год333931631343273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47493311092843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311101416129979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5620228313471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2283215213294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562022832153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год228321525658
23403 Прочие доходы за отчетный год123811152464
23404 Прочие доходы за предыдущий год111525329352
23503 Прочие расходы за отчетный год2587116531284
23504 Прочие расходы за предыдущий год1165412839694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год427117821278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178112785444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год477325163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год325163478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год379414571115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145611154966

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3794)/Стоимость активов (19590) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47493+0+0) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5620)/Выручка (53113) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3794)/Выручка (53113) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.401

Индекс Альтмана Z = 7.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (10.58%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ювелирная компания Золото Якутии

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить