Общество с ограниченной ответственностью "ВИРА" ИНН:1435253136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38695074 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3800000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года47000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3847000
12103 Запасы на конец отчетного года1031488760635
12104 Запасы на конец предыдущего года4887606350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3010211186107468696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111861140486950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35264654554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года646545540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3148516137120060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161371266492850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3533316137120069285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161371266492850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6694551243694007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3213436940070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года409400440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94004400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28599968576374838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11984829648380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286391062576370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12924829652780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3533316137120069285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161371266492850
21103 Выручка за отчетный год182323614542022275
21104 Выручка за предыдущий год53575420222750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16407544495917270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18494959172700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182530704610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350846150050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182512234610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350846150050
23403 Прочие доходы за отчетный год191000
23503 Прочие расходы за отчетный год2118079
23504 Прочие расходы за предыдущий год80790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180511434540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342845449960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год399091999
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140611433633997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год342845439970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1406)/Стоимость активов (35333) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16407+0+0) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1825)/Выручка (18232) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1406)/Выручка (18232) = 7.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = 1.257

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.257<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (7.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВИРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить