Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал" ИНН:1435257204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38701610 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года640833415421165
12104 Запасы на конец предыдущего года334154211650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339524389433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5253894330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5331409422172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14094221720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7280527562320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года527562327700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728052756232770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527562327700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1750-936-149624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-936-1496240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503022116381146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221163811460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9030621163810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года621163811460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728052756232770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527562327700
21103 Выручка за отчетный год160922369898191493
21104 Выручка за предыдущий год23698981914930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1618724088102481405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240881024814050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-950-4290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3900880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95-390-4290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-390-429880
23303 Проценты к уплате за отчетный год220100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год27400
23404 Прочие доходы за предыдущий год74000
23503 Прочие расходы за отчетный год14788434156
23504 Прочие расходы за предыдущий год884341560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-460-405-8630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-405-863-680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3533822108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38221080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-813-787-1073-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-787-1073-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-813)/Стоимость активов (7280) = -11.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16187+0+0) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (16092) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-813)/Выручка (16092) = -5.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.194

Индекс Альтмана Z = 1.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (-5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арсенал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить