ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА-М" ИНН:1435258374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38703327 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2152190
11504 Основные средства на конец предыдущего года2191220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215219128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2191220
12103 Запасы на конец отчетного года289625392423
12104 Запасы на конец предыдущего года253939700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23703137551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31376600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141411377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4114310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540760873878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608750610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562363064006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630651830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1153-156-1706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11231460
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года14600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года750950750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7507500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372055114962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года428742870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года447064615712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года503750370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562363064006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630651830
21103 Выручка за отчетный год355463635330417
21104 Выручка за предыдущий год33688304170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349423580323404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9479299470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6045507013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242094700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604550-1586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242094700
23403 Прочие доходы за отчетный год66104251
23404 Прочие доходы за предыдущий год5512560
23503 Прочие расходы за отчетный год6501127
23504 Прочие расходы за предыдущий год505810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20542-1342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247101450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-100-1707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198061450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (5623) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34942+0+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (35546) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (35546) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 2.279

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.279<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить