АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1435259770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02570960 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31588337144215049593
11504 Основные средства на конец предыдущего года33714421504959336677
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18947234251812313673
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2342518123136737217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50535571396027363266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57139602736326643894
12103 Запасы на конец отчетного года6325443958726908
12104 Запасы на конец предыдущего года4439587269087256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45761747978372571607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74797837257160755965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9510612383242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106123832424092
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года156516652852726
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16652852726601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537468100710226581483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года810071022658148367914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104281138146162538144749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138146162538144749111808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года78195781957819578195
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7819578195781951000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72176-25017-357623003
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25017-35762300346147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60195317874619101198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531787461910119866678
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года909734741778
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года907734741778
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года432423886813000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38868130000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50606451938588542810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45193858854281044352
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4414000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98262840618718542810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84061871854281044352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104281138146162538144749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138146162538144749111808
21103 Выручка за отчетный год57499143935202867784
21104 Выручка за предыдущий год143935202867784152297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23650269175423076313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269175423076313137996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33849-12524-2202-8529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12524-2202-852914301
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23730310882005
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год303108820052378
22203 Управленческие расходы за отчетный год30870287872039320332
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28787203932033221394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2742-41614-23683-30866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41614-23683-30866-9471
23303 Проценты к уплате за отчетный год4988211800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2118000
23403 Прочие доходы за отчетный год189322700406026812
23404 Прочие доходы за предыдущий год227004060268127025
23503 Прочие расходы за отчетный год189847374233512624
23504 Прочие расходы за предыдущий год473742335126244191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2251-25769-25416-36678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25769-25416-36678-6637
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-186152-2022843
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год152-2022843-767
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год173-7-36-2437
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год264530144506457
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год530144506457433
24603 Прочее за отчетный год22980056200
24604 Прочее за предыдущий год799562000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2216-21441-26579-30185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21440-26579-30185-3767
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2216-21441-26579-30185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21441-26579-30185-3767
32003 Величина капитала на 317819578195781951000
32007 Величина капитала на 31-25017-35762300346147
32008 Величина капитала на 31531787461910119866678
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47159214412657930185
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47159214412657950716
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2215214412657930185
33218 Убыток (ИТОГО)2215214412657930185
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44944000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)44944000
33003 Величина капитала на 3178195781957819578195
33007 Величина капитала на 31-72176-25017-357623003
33008 Величина капитала на 3160195317874619101198
36003 Чистые активы на 3160195317874619101198
36004 Чистые активы на 31531787461910119866678
41103 Поступления – всего за отчетный год370173917391417123159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год316663699187979121675
41193 Прочие поступления за отчетный год5351218234381484
41203 Платежи – всего за отчетный год282448987779276127009
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13085991677542514
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23617270853685843952
41293 Прочие платежи за отчетный год3319568013564340543
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8773-5070412141-3850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8773-1227712141-3850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2216)/Стоимость активов (104281) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23650+237+30870) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2742)/Выручка (57499) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2216)/Выручка (57499) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (-3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКОЕ АЭРОГЕОДЕЗИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить