ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД "ВОСХОД" ИНН:1435263092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13121366 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4728350462735
11504 Основные средства на конец предыдущего года504627350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4728350462735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года504627350
12103 Запасы на конец отчетного года1262864455414885
12104 Запасы на конец предыдущего года44554148850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11027414111411229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141114112290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188229925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23844218866026119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188660261190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28572519370628853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193706288530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602526486317135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64863171350
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года81360
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116443813576500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8135765000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109022473495217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4734952170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22546512870611717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128706117170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28572519370628853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193706288530
21103 Выручка за отчетный год21306427308765780
21104 Выручка за предыдущий год273087657800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20627120981147983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209811479830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67936327617797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63276177970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67936327617797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63276177970
23303 Проценты к уплате за отчетный год732116910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169100
23403 Прочие доходы за отчетный год2903144779
23404 Прочие доходы за предыдущий год447790
23503 Прочие расходы за отчетный год326512896678
23504 Прочие расходы за предыдущий год28966780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41486316617128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63166171280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год463154383
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1543830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46114772817125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47728171250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4611)/Стоимость активов (285725) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206271+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6793)/Выручка (213064) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4611)/Выручка (213064) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Х5 = Выручка/Активы = 0.746

Индекс Альтмана Z = 1.121

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (-2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ВОСХОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить