ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ПАРТНЕР" ИНН:1435264346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13125217 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3446216
11504 Основные средства на конец предыдущего года62160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3446216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62160
12103 Запасы на конец отчетного года132890
12104 Запасы на конец предыдущего года28900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184943523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10287268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года872680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1964811291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8112910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2308873306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8733060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1598-1663301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16633010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390625365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390625365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2308873306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8733060
21103 Выручка за отчетный год67935099838
21104 Выручка за предыдущий год50998380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65176933540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69335400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276-1834298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18342980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276-1834298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18342980
23503 Прочие расходы за отчетный год134818
23504 Прочие расходы за предыдущий год8180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142-1915290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19152900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-1964290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19642900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (2308) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6517+0+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (6793) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (6793) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.409

Индекс Альтмана Z = -5.438

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить