Открытое акционерное общество "Чолбон" ИНН:1435264410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76711366 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303203134832527
11504 Основные средства на конец предыдущего года313483252731414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303203134832557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313483255731444
12103 Запасы на конец отчетного года146420291730
12104 Запасы на конец предыдущего года202917301920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172170134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170134385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163621991873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219918732797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319563354734430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335473443034241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года290112901129011
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2901129011700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года222222222
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года222222222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146-1455-2147
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1455-2147574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293792777827086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27778270862794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7618323675
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года183236750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7618323675
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года183236750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250139373669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393736692763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250139373669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3937366931447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319563354734430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335473443034241
21103 Выручка за отчетный год366524007948515
21104 Выручка за предыдущий год400794851551992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285713084937583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308493758340673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8081923010932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92301093211319
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152251607117360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год160711736016203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7144-6841-6428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6841-6428-4884
23303 Проценты к уплате за отчетный год9500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30100
23403 Прочие доходы за отчетный год10312102990
23404 Прочие доходы за предыдущий год1029900
23503 Прочие расходы за отчетный год5838011392
23504 Прочие расходы за предыдущий год50013924310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249026571290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265712901506
24603 Прочее за отчетный год8891046910
24604 Прочее за предыдущий год1046910932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16011611380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1611380574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16011611380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1611380574
32003 Величина капитала на 312901129011700
32005 Величина капитала на 312222221520
32007 Величина капитала на 31-1455-2147574
32008 Величина капитала на 3127778270862794
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16011611380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1601161128691
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16011611380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16011611380
33003 Величина капитала на 31290112901129011
33005 Величина капитала на 31222222222
33007 Величина капитала на 31146-1455-2147
33008 Величина капитала на 31293792777827086
36003 Чистые активы на 31293792777827086
36004 Чистые активы на 3127778270862794
41103 Поступления – всего за отчетный год475835104758747
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год366524007948462
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10312102999110
41193 Прочие поступления за отчетный год6196691175
41203 Платежи – всего за отчетный год458254906761298
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год337053623830738
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год840078577933
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год950223
41293 Прочие платежи за отчетный год3625497222404
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17581980-2551
43203 Платежи – всего за отчетный год175622441500
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год175600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1756-18442300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2136-251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Чолбон

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Чолбон

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Чолбон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1601)/Стоимость активов (31956) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Чолбон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28571+15225+0) = -16.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Чолбон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7144)/Выручка (36652) = -19.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Чолбон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1601)/Выручка (36652) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Чолбон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Чолбон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Чолбон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Чолбон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Чолбон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.4

Индекс Альтмана Z = 12.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Чолбон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-19.49%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Чолбон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить