Общество с ограниченной ответственностью "Эталон" ИНН:1435265491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13127624 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228228234
11504 Основные средства на конец предыдущего года2282340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228228234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2282340
12103 Запасы на конец отчетного года600435486
12104 Запасы на конец предыдущего года4354860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5252610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22653889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года538890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87810141385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101413850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110612421619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124216190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-703-912-176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-912-1760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5743360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180915801459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158014590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180921541795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215417950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110612421619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124216190
21103 Выручка за отчетный год128555172659
21104 Выручка за предыдущий год551726590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122463822609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год638226090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61-86550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-865500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61-86550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-865500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61-86544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-865440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13559
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-92035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-920350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (1106) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1224+0+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (1285) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (1285) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.389

Индекс Альтмана Z = -5.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить